Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Согласно норм, закрепленных в статье 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" кредитные организации вправе осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Физическое лицо вносит наличные деньги в кассу кредитной организации.

По этому поводу есть разъяснение одного из департаментов Банка России. В частности, департамент платежных систем и расчетов рассмотрел поступившие запросы, касающиеся отнесения переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов к безналичным расчетам, и дал следующее разъяснение. По его мнению, эта операция осуществляется согласно п. 2 статьи 863 Гражданского кодекса Российской Федерации в рамках норм параграфа 2 "Расчеты платежными поручениями". Это, во-первых, а во-вторых, при переводе денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов кредитными организациями осуществляется ряд последовательных банковских операций, начиная с приема наличных денег от физического лица и до зачисления их на банковский счет получателя в безналичном порядке. Поэтому, как считает департамент платежных систем, перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов относится к безналичным расчетам.*(391)

Есть Указание оперативного характера Банка России от 23 ноября 1998 г. N 327-Т "О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов". В нем только сказано, что кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций - организаций инкассации) вправе осуществлять операции по переводам денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Сделать это они могут на основании выданных Банком России лицензий, предусматривающих в числе разрешенных банковских операций операцию по кассовому обслуживанию физических и/или юридических лиц. Поэтому учредителям (участникам) кредитной организации, имеющей вышеуказанную лицензию, этим письмом рекомендовано внести соответствующее дополнение в перечень банковских операций, предусмотренный в ее учредительных документах.

Поэтому можно сделать вывод, что эта операция практически никак не регулируется нормативными актами Банка России.

На практике возник вопрос о том, могут ли операционные кассы вне кассового узла кредитной организации производить прием платежей физических лиц без открытия банковских счетов. В ответ на запрос из АРБ Юридический департамент Банка России дал следующее разъяснение.*(392) Операционная касса вне кассового узла производит все расчеты через корреспондентский счет своей кредитной организации (субкорсчет филиала кредитной организации).

При этом все операции, осуществляемые такой кассой, отражаются в ежедневном балансе кредитной организации (филиала). С учетом этого, перечень операций, делегируемых кредитной организацией (филиалом) своим внутреннем структурным подразделениям, определяется кредитной организацией (филиалом) самостоятельно, исходя из перечня операций, закрепленных в лицензии на осуществление банковских операций, с учетом ограничений, определенных федеральными законами и нормативными актами Банка России. Поэтому операционная касса вне кассового узла может осуществлять прием от клиента - физического лица денежных средств (ценных бумаг) и документов, операции с которыми отражаются в бухгалтерском учете кредитной организации.

Что касается валютных операций, то физическое лицо - резидент имеет право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту Российской Федерации в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США. Она определяется исходя из официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода. При этом общая сумма переводов физического лица - резидента из Российской Федерации без открытия банковского счета, осуществляемых через уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) в течение одного операционного дня, не должна превышать эту сумму.*(393)

Переводы без открытия банковского счета, в соответствии с нормативными актами Банка России подлежат внутреннему контролю в кредитной организации. В Указании оперативного характера ЦБР от 24 декабря 2003 г. N 179-Т "Об усилении контроля за операциями по переводу денежных средств без открытия счетов и за операциями с использованием предоплаченных финансовых продуктов" акцентируется внимание на то, что такие операции могут осуществляться клиентами кредитных организаций в преступных целях. Банк России рекомендовал кредитным организациям, осуществляющим операции с предоплаченными финансовыми продуктами, а также предоставляющим услуги по переводу денежных средств без открытия счета, следующее. Они должны усилить контроль за указанными операциями, обратив особое внимание на операции по регулярному переводу денежных средств физическими лицами без открытия банковского счета в случаях, когда сумма таких операций по отдельности не превышает сумму, эквивалентную 600000 рублей.

Еще по теме 8. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов):

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
21. Порядок открытия, виды и режим банковских счетов физических лиц
4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам

"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2012, N 9

Рассмотрим вопросы организации бухгалтерского учета переводов физических лиц без открытия банковского счета в связи с дополнением характеристики счета 40903 и возможностью учета на нем переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа. Проанализируем отличия перевода без открытия банковского счета от перевода электронных денежных средств, вопросы выбора банком формы осуществления денежных переводов физлиц без открытия банковских счетов и документирования таких операций.

Настоящей публикацией мы начинаем анализ изменений, которые внесены в нормативное регулирование денежных переводов в связи с принятием Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" и Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Закон N 161-ФЗ; Положение N 383-П). С вступлением в силу с 12 июля 2012 г. Положения N 383-П утратили силу Положение Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" и Положение Банка России от 01.04.2003 N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации". Однако регулятор дал банкам год на приведение внутренних документов в соответствие с новыми правилами.

Изменение в Плане счетов бухгалтерского учета

В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" к банковским операциям относятся переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). Новая формулировка, включающая понятие электронных денежных средств, сделана на основании Закона N 161-ФЗ и означает, что к переводам без открытия банковского счета можно отнести и переводы электронных денежных средств.

В связи с этим Указанием Банка России от 14.09.2011 N 2692-У были внесены коррективы в действующие правила ведения учета в кредитных организациях (Положение Банка России от 26.03.2007 N 302-П): наименование пассивного балансового счета 40903 изменено на "Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа". На этом же счете кредитные организации - операторы электронных денежных средств учитывают денежные средства, предоставленные клиентами (физическими, юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями) для осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа, на основании договора с клиентом.

Порядок аналитического учета по счету 40903 кредитная организация определяет самостоятельно в учетной политике для целей бухгалтерского учета. При этом аналитический учет должен обеспечить получение информации по операциям перевода электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа по каждому договору с клиентом.

Вновь введенное Положение N 383-П уже включает понятие перевода электронных денежных средств наряду с понятием перевода денежных средств без открытия банковского счета.

Отличия перевода без открытия банковского счета от перевода электронных денежных средств

Главное отличие - это участники расчетов, которым предоставлено право их осуществления.

Плательщиками и получателями переводов без открытия банковского счета могут выступать только физические лица. При этом контрагентами, которым физическое лицо перечисляет денежные средства или от которых их получает, могут выступать юридические лица или индивидуальные предприниматели.

При переводе электронных денежных средств юридические лица или индивидуальные предприниматели могут являться получателями средств, а также плательщиками в случае, если получателем средств является физическое лицо, использующее электронные средства платежа.

Есть различия и в применении положений Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ). В целях осуществления переводов без открытия банковского счета идентификация клиента - физического лица может не проводиться, если сумма перевода не превышает 15 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 тыс. руб.

При использовании электронных средств платежа банк как оператор электронных средств платежа обязан обеспечивать возможность их определения клиентами как неперсонифицированных, персонифицированных или корпоративных электронных средств платежа в зависимости от идентификации клиента.

Для клиентов - физических лиц электронное средство платежа может быть как неперсонифицированным, так и персонифицированным.

Если идентификация клиента - физического лица не проведена, электронное средство платежа признается неперсонифицированным. В этом случае обязательно должно соблюдаться условие о размере остатка электронных денежных средств физического лица: в любой момент он не может превышать 15 тыс. руб. Общая сумма переводимых электронных денежных средств с использованием одного неперсонифицированного электронного средства платежа не должна превышать 40 тыс. руб. в течение календарного месяца.

При неперсонифицированном электронном средстве платежа клиента - физического лица остаток электронных денежных средств не может быть выдан наличными денежными средствами, только использован в целях перевода или переведен на его счет.

Электронное средство платежа клиента - физического лица является персонифицированным, если в соответствии с Законом N 115-ФЗ проводится идентификация клиента. В этом случае остаток электронных денежных средств в любой момент не должен превышать 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России. Остаток электронных денежных средств персонифицированного электронного средства платежа может выдаваться наличными средствами.

Для клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей электронное средство платежа может быть только корпоративным, а переводы могут осуществляться только с проведением его идентификации оператором электронных денежных средств. При этом должно соблюдаться условие о размере остатка электронных денежных средств (не более 100 тыс. руб. или суммы иностранной валюты, эквивалентной 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России) на конец рабочего дня оператора электронных денежных средств. В ином случае банк обязан осуществить зачисление или перевод суммы превышения остатка денежных средств на банковский счет юридического лица или индивидуального предпринимателя без его распоряжения. Наличными остаток электронных денежных средств не выдается. На остаток электронных денежных средств может быть обращено взыскание, приостановлены операции аналогично ситуации с банковским счетом.

Следует также иметь в виду, что согласно Федеральному закону от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" электронные денежные средства, даже если они принадлежат физическим лицам, не подлежат страхованию.

Выбор формы перевода

Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством:

приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;
приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;
уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;
уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.

Банк может осуществить перевод денежных средств с последующим возмещением согласно договору с банком плательщика, денежных средств в размере сумм распоряжений, исполненных банком получателя средств. Также перевод денежных средств может осуществляться с участием банка, не являющегося банком плательщика и банком получателя средств, то есть с участием банка-посредника.

В Положении N 383-П содержится понятие "распоряжение", которое может быть дано в форме:

платежного поручения;
инкассового поручения;
платежного требования;
платежного ордера;

а также распоряжения, имеющего иное наименование, разработанного банком и утвержденного его учетной политикой. Это могут быть договор с клиентом, заявление, уведомление, извещение, которые составляются в случаях:

списания (зачисления) денежных средств по банковскому счету, если банк является получателем средств (плательщиком);
перевода денежных средств без открытия банковского счета, включая перевод электронных денежных средств, если банк является получателем средств;
взыскания денежных средств - в целях такого взыскания.

Документы, используемые для оформления операций

В соответствии с Положением N 383-П для осуществления платежа используется платежное поручение или банковский ордер.

Клиент - физическое лицо предоставляет распоряжение, на основании которого оформляется платежное поручение. Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица может быть составлено в виде заявления. В распоряжении о переводе денежных средств на бумажном носителе должны быть указаны реквизиты плательщика, получателя средств, банков, сумма перевода, назначение платежа, а также может быть указана иная информация, установленная кредитной организацией или получателем средств по согласованию с банком. При расчетах платежными поручениями могут применяться распоряжения, разработанные и утвержденные учетной политикой банка.

Статья 863 ГК РФ также предусматривает расчеты платежными поручениями при перечислении денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством, а также установленных в соответствии с ним банковскими правилами и обычаями делового оборота.

Так, в соответствии с Положением N 383-П, если плательщиком является банк, он может осуществлять перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств на основании составляемого им банковского ордера.

На основании распоряжения плательщика, в том числе в виде заявления или договора с ним, банк может составлять распоряжение для осуществления разового или периодического перевода денежных средств без открытия банковского счета или использующему электронное средство платежа получателю средств в этом или ином банке.

Положение N 383-П регулирует также вопросы подтверждения проведения операций по переводу денежных средств без открытия счета.

Исполнение распоряжения на бумажном носителе, переданного плательщиком в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета на банковский счет получателя средств, подтверждается кредитной организацией плательщику посредством предоставления экземпляра исполненного распоряжения на бумажном носителе с отметками банка.

Исполнение распоряжения на бумажном носителе, переданного плательщиком в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета с выдачей наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу, подтверждается кредитной организацией: "Получателю средств - физическому лицу посредством представления извещения на бумажном носителе с указанием реквизитов платежа".

Бухгалтерский учет операций

Клиенты - физические лица могут предоставлять денежные средства для проведения электронного средства платежа как со счета клиента, так и наличными денежными средствами через кассу банка. В учете это будет отражено проводками:

Дт 40817 "Физические лица", 20202 "Касса кредитных организаций"

Кт 40903 "Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа" - на основании договора с кредитной организацией.

Клиенты - юридические лица и индивидуальные предприниматели предоставляют электронные денежные средства только со своих банковских счетов, что оформляется проводками:

Дт 40702 "Коммерческие организации", 40802 "Физические лица - индивидуальные предприниматели"

Кт 40903 "Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа".

Перевод электронных денежных средств клиентов отражается проводкой:

Кт 30102 "Корреспондентский счет" - на основании распоряжения клиента платежным поручением, банковским ордером, сводным платежным поручением.

Возврат неиспользованных электронных денежных средств клиенту - физическому лицу в случае использования персонифицированного средства платежа отражается проводкой:

Дт 40903 "Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа"

Кт 20202 "Касса кредитной организации".

Возврат неиспользованных электронных денежных средств клиенту - физическому лицу в случае неперсонифицированного средства платежа и неиспользованных электронных денежных средств, средств в части превышения остатка, установленного Законом N 115-ФЗ клиентам - юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в том числе на счет, открытый в другой кредитной организации, оформляется проводкой:

Кт 40817 "Физические лица", 40702 "Коммерческие организации", 40802 "Физические лица - индивидуальные предприниматели", 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" - на основании распоряжения клиента - физического лица, распоряжения банка в случае превышения остатка по электронным денежным средствам клиента - юридического лица и индивидуального предпринимателя.

Бухгалтерский учет операций без открытия счета без использования электронного средства платежа не изменился и зависит от направления платежа и отношения клиента - физического лица к резидентам.

По Российской Федерации физические лица осуществляют переводы в адрес как физических, так и юридических лиц. Такие операции оформляются проводкой:

Кт 40911 "Транзитные счета" - на основании приходного кассового ордера на сумму платежа.

Перечисление денежных средств получателю в другом банке:

Дт 40911 "Транзитные счета"

Кт 30102 "Корреспондентские счета"

или перечисление денежных средств получателю в этом же банке:

Дт 40911 "Транзитные счета"

Кт банковский счет клиента банка - на основании распоряжения клиента с оформлением платежного документа - платежного поручения согласно Положению N 383-П и проставлением отметок банка на экземпляре клиента о проведении платежа банком.

Примечание. Невключение в приходный кассовый ордер суммы платежа и комиссии банка (неразделение этих сумм по их назначению в документе) нарушает требование Банка России о предоставлении информации о назначении сумм, зачисляемых банком для перечисления.

Комиссия за проведение платежа оформляется проводкой:

Дт 20202 "Касса кредитных организаций"

Кт 70601 "Доходы", символ 12102 "Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание" либо 16203 "Комиссионные вознаграждения по другим операциям" - на основании приходного кассового ордера.

В приходном кассовом ордере в назначении платежа необходимо указать, какая сумма комиссии взимается банком при проведении платежа. Информации о сумме комиссии в распоряжении недостаточно, так как распоряжение не означает проведение банком сумм по назначению.

Полученные переводы в адрес физических лиц по Российской Федерации отражаются в учете следующими проводками:

Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

Кт 40905 "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы".

Выплата перевода физическому лицу через кассу банка:

Кт 20202 "Касса кредитных организаций" - на основании расходного кассового ордера на сумму перевода за вычетом комиссии банка.

Сумма комиссии банку за выплату переводов отражается проводкой:

Дт 40905 "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы"

Переводы без открытия счета за пределы Российской Федерации разделяются на платежи резидентов и нерезидентов и отражаются на соответствующих счетах балансового счета 409 "Средства в расчетах".

Отражение приема переводов для проведения платежа оформляется проводками:

от резидентов:

Дт 20202 "Касса кредитных организаций"

Кт 40912 "Переводы из Российской Федерации";

от нерезидентов:

Дт 20202 "Касса кредитных организаций"

Кт 40913 "Переводы из Российской Федерации".

Примечание. В учетной политике для целей бухгалтерского учета должны быть заложены различные способы осуществления платежей клиентов без открытия банковского счета, в том числе платежи с использованием электронных средств платежа, разработан порядок документооборота, применяемые формы документов.

Комиссия удерживается отдельным приходным кассовым ордером и оформляется проводкой:

Кт 70601 "Доходы", символ 12102 "Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание" либо 16203 "Комиссионные вознаграждения по другим операциям".

Отправка платежей осуществляется через корреспондентские счета банка, открытые в банках-резидентах и банках-нерезидентах, при этом оформляется проводка:

Дт 40912 "Переводы из Российской Федерации", 40913 "Переводы из Российской Федерации нерезидентами"

Кт 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах", 30114 "Корреспондентские счета в банках-нерезидентах" - на основании распоряжения банка на сумму перевода.

Поступление переводов в Российскую Федерацию резидентам и нерезидентам со счетов, открытых в банках-резидентах и банках-нерезидентах, отражается проводками:

Дт 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах", 30114 "Корреспондентские счета в банках-нерезидентах"

Кт 40909 "Переводы в Российскую Федерацию", 40910 "Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам" - на сумму перевода.

Удержание комиссии за выплату перевода отражается в учете проводками:

Кт 70601 "Доходы", символ 12102 "Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание" либо 16203 "Комиссионные вознаграждения по другим операциям";

выплата комиссии - проводками:

Дт 40909 "Переводы в Российскую Федерацию", 40910 "Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам"

Кт 20202 "Касса кредитных организаций".

Выводы

Учитывая изменения, внесенные в банковскую практику Положением N 383-П и, конечно же, Законом N 161-ФЗ о национальной платежной системе и производным от него Положением Банка России от 29.06.2012 N 384-П "О платежной системе Банка России", кредитная организация должна внести значительные коррективы в учетную политику для целей бухгалтерского учета. Во-первых, необходимо обозначить различные способы осуществления платежей клиентов без открытия банковского счета, в том числе платежей с использованием электронных средств платежа. Во-вторых, разработать порядок документооборота, применяемые формы документов, в частности утвердить формы распоряжений для проведения платежей клиентов без открытия счета. Особый порядок должен быть определен и для возврата сумм платежей клиентов по переводам без открытия счета.

Е.Г.Нестеренко

профессор,

директор

экономический университет",

филиал в г. Тольятти

Т.В.Шарынина

Преподаватель

кафедры "Учет и финансы"

ФГБОУ ВПО "Самарский государственный

экономический университет",

филиал в г. Тольятти

Расчеты могут проводиться также путем перевода наличных или безналичных денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета. В 2009 году более 80% от общего количества и почти 30% от общего объема платежей физических лиц, проведенных через кредитные организации, приходилось на операции по переводу денежных средств физических лиц без открытия банковского счета.

Перевод денежных средств прекращает денежное обязательство плательщика перед получателем в момент увеличения остатка денежных средств у их получателя. Несмотря на взносы наличных денежных средств при осуществлении перевода, Банк России относит переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов к безналичным расчетам. Порядок таких переводов и отражения их в учете освещен в Положении ЦБ РФ от 01 апреля 2003 г. № 222-П "Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" .

Рассматриваемый вид перевода предусматривает перечисление банком денежных средств по поручению физического лица, не имеющего счета в данном банке (или имеющего, но не воспользовавшегося им), на счет указанного этим физическим лицом получателя в том или ином банке или выдачи денег лицу, не имеющего такого счета. При этом банк осуществляет ряд последовательных операций, начиная с приема наличных денежных средств от физического лица и до зачисления их на банковский счет юридического или физического лица в безналичном порядке или выдача наличных через кассу для физического лица. Перевод не должен быть связан с предпринимательской деятельностью физического лица.

Документом, который заполняет физическое лицо при осуществлении перевода,является заявление установленной банком-отправителем формы. Проставляемые в заявлении реквизиты должны обеспечитьзаполнение всех необходимых полей в платежном поручении для перечисления денежных средств, которое банк-отправитель составляет на бланке формы № 0401060.

В Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях предусмотрены отдельные счета для учета переводов, выполняемых банком по поручению физических лиц без открытия банковского счета для отправителей и получателей, находящихся на территории Российской Федерации:

40911 Транзитные счета;

40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы.

Первый счет пассивный. При взносе переводоотправителями в кассу банка наличных денежных средств для отправки перевода, они зачисляются на этот счет. Денежные средства, предназначенные для перевода, могут быть зачислены на транзитный счет и безналичным путем с банковского счета или вклада клиента. После этого банк отправляет полученные суммы в адрес получателя. В аналитическом учете ведутся лицевые счета по видам платежей.

Второй счет активный. Он используется для отражения переводов, поступивших в адрес физических лиц для выплаты получателям без открытия счета. По кредиту счета проводятся суммы поступивших переводов, а по дебету проводятся суммы, выплачиваемые получателям. В аналитическом учете ведутся лицевые счета на каждого получателя денежных средств.

Примером проводок, используемых для рассматриваемых счетов, может служить пример, приведенный на

Действуют с « 01» июля 2015г.
ПРАВИЛА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЕРЕВОДОВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ПО ПОРУЧЕНИЮ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ БЕЗ ОТКРЫТИЯ СЧЕТОВ

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ И СТАТУС НАСТОЯЩИХ ПРАВИЛ
1. Настоящие Правила (далее «Правила») разработаны в соответствии с п. 9 статьи 5 Закона Российской Федерации № 395-1 от 02.12.1990г. «О банках и банковской деятельности», Федеральным Законом Российской Федерации N 161-ФЗ от 27.06.2011г. "О национальной платежной системе", Положением Банка России №383-П от 19.06.2012г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», Письмом Банка России № 327-Т от 23.11.1998г. «О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов», Федеральным Законом Российской Федерации № 173-ФЗ от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле», Федеральным Законом Российской Федерации № 115-ФЗ от 07.08.2001г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Положением Банка России №262-П от 19.04.2004г. «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также иными требованиями действующего законодательства.
2. Настоящие Правила регулируют отношения, возникающие при осуществлении переводов денежных средств физических лиц (далее по тексту – «Клиент») без открытия банковских счетов в КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) (далее по тексту – «Банк») с целью зачисления на банковский счет получателя.
3. Заключение Договора производится в порядке присоединения Клиента к настоящим Правилам путем подачи письменного Заявления на перевод денежных средств без открытия счета (далее по тексту «Заявление на перевод», установленной формы о присоединении к Правилам (Приложение №1 или №4 к Правилам) и его акцепта Банком.
4. Заявление на перевод содержит графы существенных условий, подлежащих заполнению Клиентом и акцепту Банком.
5. Банк принимает решение об акцепте Заявления на перевод после осуществления процедуры приема к исполнению Заявления на перевод, описанной в п.6.9 настоящих Правил.
6. Договор считается заключенным на условиях, изложенных в Заявлении на перевод и настоящих Правилах с момента акцепта Заявления на перевод Банком. Акцепт Банка подтверждается путем проставления в специально обозначенных для этого полях Заявления на перевод отметки о приеме Заявления на перевод к исполнению, содержащей дату приема, штамп Банка и подпись уполномоченного сотрудника Банка. В случае согласия Банка акцептовать Заявление на перевод Клиента, Банк акцептует Заявления на перевод и один экземпляр Заявления на перевод и возвращает Клиенту. С момента акцепта Банком Заявления на перевод, Клиент считается ознакомленным с Правилами, согласным с условиями Правил и принимает на себя обязательства неукоснительно их выполнять.
7. Банк вправе в любое время до акцепта Заявления на перевод отказаться от заключения Договора без объяснения причин.
8. Акцепт Банком Заявления на перевод Клиента влечет возникновение у Сторон прав и обязанностей, предусмотренных Правилами.

ПОНЯТИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В НАСТОЯЩИХ ПРАВИЛАХ
1. Понятия, используемые в настоящих Правилах, имеют следующие значения:
  1. Договор – Заявление Клиента о присоединении к настоящим Правилам, акцептованное Банком;
  2. Заявление – распоряжение Клиента на осуществление перевода денежных средств без открытия счета с целью зачисления на счет получателя;
  3. Физические лица – граждане, переводы которых не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности;

ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1. Банк оказывает Клиенту услугу по переводу денежных средств без открытия счета с целью зачисления на банковский счет получателя в сроки, указанные в Правилах.
2. Банк осуществляет переводы денежных средств без открытия счета согласно действующему законодательству Российской Федерации, Правилам, внутренним документам, Тарифам Банка и обычаям делового оборота.

ПЕРЕВОДЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ БЕЗ ОТКРЫТИЯ СЧЕТА
1. Банк осуществляет отправку перевода денежных средств без открытия счета в срок не более трех рабочих дней, начиная со дня предоставления Клиентом наличных денежных средств.

ПРАВИЛА ЗАПОЛНЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ПЕРЕВОД.
1. Заявление на перевод составляется по форме, утвержденной Банком. Форматы Заявлений на перевод приведены в приложениях 1 и 4 к настоящим Правилам.
2. Бланк Заявления на перевод предоставляется уполномоченным сотрудником Банка по запросу Клиента на бумажном носителе (в клиентском зале Банка) или в электронном виде (посредством электронных средств связи). Допускается использование копий бланков Заявления на перевод, полученных на множительной технике, при условии, если копирование производится без искажений.
3. Заявление на перевод заполняется с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета или от руки печатными буквами. Допускается заполнение Заявления на перевод программным путем уполномоченным сотрудником Банка.
4. Поля, отведенные для проставления значений каждого из реквизитов в Заявлении на перевод, обозначены номерами в приложениях 2 и 5 к настоящим Правилам.
5. При заполнении расчетных документов не допускается выход текстовых и цифровых значений реквизитов за пределы полей, отведенных для их проставления. Значения реквизитов должны читаться без затруднения.
6. Порядок заполнения значений реквизитов Заявления на перевод приведен в приложениях 3 и 6 к настоящим Правилам. Заполнению подлежат все поля Заявления, за исключением случаев, специально оговоренных в настоящих Правилах.
7. Все поля Заявления на перевод иностранной валюты заполняются Клиентом на английском языке, за исключением случаев, специально оговоренных в настоящих Правилах.
8. Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в Заявлении на перевод не допускаются.
9. Заявление на перевод принимается Банком к исполнению при условии полноты и правильности заполнения всех указанных реквизитов, а также наличии на нем подписи Клиента.
10. В момент подписания Клиентом Заявления на перевод Клиент подтверждает полноту и правильность реквизитов, указанных в Заявлении. Ответственность за полноту и правильность заполнения реквизитов в Заявлении несет Клиент.
11. Заявление на перевод заполняется и предъявляется в банк в 2 (двух) экземплярах.

ПОРЯДОК ПРИЕМА И ИСПОЛНЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ПЕРЕВОД.
1. Заявление на перевод действительно к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней со дня выписки Заявления на перевод.
2. Прием Заявлений на перевод осуществляется уполномоченными сотрудниками в клиентском зале Банка.
3. Прием Заявления на перевод осуществляется при предъявлении документа, удостоверяющего личность Клиента, а также оригинала Свидетельства о постановке на налоговый учет в налоговом органе (при наличии). Для целей настоящих Правил документами, удостоверяющими личность, признаются:
  1. Для граждан Российской Федерации:
    1. паспорт гражданина Российской федерации;
    2. общегражданский заграничный паспорт;
    3. паспорт моряка;
    4. удостоверение личности военнослужащего или военный билет;
    5. временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выдаваемое органом внутренних дел до оформления паспорта;
    6. иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность.
  2. Для иностранных граждан:
    1. паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность.
  3. Для лиц без гражданства:
    1. вид на жительство в Российской Федерации (если лицо без гражданства постоянно проживает на территории Российской Федерации);
    2. документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства;
    4. вид на жительство;
    5. иные документы, предусмотренные федеральными законами или признаваемые в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документов, удостоверяющих личность лица без гражданства.
  4. Для беженцев:
    1. свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем, выданное дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации либо постом иммиграционного контроля или территориальным органом федеральной исполнительной власти по миграционной службе.
4. В дополнение к документу, удостоверяющему личность гражданина Российской Федерации, предоставляется свидетельство о временной регистрации (при отсутствии информации о месте нахождения (месте регистрации) физического лица в документе, удостоверяющем личность) при совершении операции по отправке денежных средств на сумму равную или превышающую 600 000 рублей РФ (либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей или превышающую ее).
5. В дополнение к документу удостоверяющему личность, предоставляются документы, подтверждающие право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации:
  1. миграционная карта;
  2. вид на жительство;
  3. разрешение на временное проживание;
  4. виза;
  5. иной документ, подтверждающий в соответствии с законодательством Российской Федерации право иностранного гражданина на пребывание (проживание) в Российской Федерации
6. Документы, составленные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке представляются в Банк с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык, за исключением случаев, когда:
  1. документы, удостоверяющие личность, выданы компетентными органами иностранных государств, составлены на нескольких языках, включая русский язык.
  2. документы, удостоверяющие личность, выданы компетентными органами иностранных государств, предоставляются при условии наличия у физического лица документа, подтверждающего право законного пребывания на территории Российской Федерации.
7. Документ, удостоверяющий личность, может не предоставляться при отправке денежного перевода без открытия счета на сумму, не превышающую 15 000 рублей РФ (либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей РФ).
8. Несовершеннолетние в возрасте до 14 лет не могут самостоятельно совершать операции по отправке переводов.
9. Заявление на перевод считается принятым Банком к исполнению при положительном результате выполнения процедур приема к исполнению. Процедуры приема к исполнению Заявления на перевод включают:
  1. удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа);
  2. контроль целостности распоряжений;
  3. структурный контроль распоряжений;
  4. контроль достаточности денежных средств.
10. На основании Заявления на перевод уполномоченный сотрудник Банка оформляет приходный ордер на вносимую для перечисления сумму в двух экземплярах, подписывает его собственноручно, у Клиента, после чего передает в кассу Банка.
11. Кассир Банка осуществляет проверку соответствия сведений, указанных в приходном ордере со сведениями, указанными в Заявлении на перевод. При отправке денежного перевода без открытия счета на сумму, превышающую 15 000 рублей РФ (либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей РФ) дополнительно осуществляет проверку с данными, указанными в документе, удостоверяющем личность, после чего производит прием денежных средств Клиента.
12. В качестве подтверждающего документа о приеме наличных денег с целью осуществления перевода без открытия счета Клиенту выдается экземпляр приходного ордера, на котором проставляются подпись кассового работника и оттиск печати кассы.
13. В случае взимания комиссии с отправителя последний должен уплатить Банку одновременно с внесением денежных средств вознаграждение в соответствии с Тарифами Банка. Комиссионное вознаграждение за перевод денежных средств без открытия счета взимается сверх суммы перевода.
14. Прием Заявления на перевод к исполнению подтверждается незамедлительно после выполнения процедур приема к исполнению Заявления на перевод, путем предоставления отправителю распоряжения экземпляра Заявления на перевод на бумажном носителе с проставлением даты приема и отметок Банка, включая подпись уполномоченного лица Банка.
15. При отрицательном результате процедур приема к исполнению Заявления на перевод на бумажном носителе Банк не принимает Заявление на перевод к исполнению и незамедлительно после выполнения процедур приема к исполнению распоряжения возвращает его Клиенту
16. Исполнение Заявления на перевод подтверждается представлением плательщику экземпляра исполненного Заявления на перевод с указанием даты исполнения, проставлением штампа банка и подписи уполномоченного лица Банка.
17. Отзыв Заявления на перевод осуществляется до наступления момента безотзывности денежных средств. Безотзывность перевода без открытия банковского счета наступает с момента внесения плательщиком наличных денежных средств в кассу Банка в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.
18. Для возврата перевода денежных средств без открытия банковского счета отправитель перевода должен напрямую обращаться к получателю средств.
19. Переводы без открытия банковского счета отвергнутые в связи с указанием неверных реквизитов подлежат возврату отправителю. При этом сумма уплаченной при осуществлении перевода без открытия счета комиссии возврату отправителю не подлежит.

ПРАВА СТОРОН
1. Клиент имеет право:
  1. Получать необходимую информацию от Банка в рамках исполнения последним Заявления на перевод;
  2. Получать от Банка всю публичную финансовую информацию об его деятельности.
2. Банк имеет право:
  1. Взимать за осуществление операций по переводу денежных средств без открытия счета комиссионное вознаграждение в соответствии с Тарифами Банка.
  2. В одностороннем порядке вносить изменения в условия настоящих Правил, включая Тарифы, при условии, что эти изменения вступают в силу не ранее дня уведомления Банком Клиента. Клиент считается надлежащим образом уведомленным Банком об изменении условий настоящих Правил, если такие изменения содержатся на информационном стенде в клиентском зале отделения Банка не позднее даты их вступления в силу. Тарифы устанавливаются, вводятся в действие и изменяются приказом (распоряжением) уполномоченного лица Банка и не подлежат подписанию (согласованию) и/или утверждению со стороны Клиента.
  3. Отказать в проведении Заявления на перевод, в случае, если в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации у Банка возникли подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
1. Банк обязуется:
  1. Соблюдать банковскую тайну об операциях Клиента в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;
  2. Осуществлять контроль операций Клиента исключительно в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, Правилами, а также внутренними нормативными документами Банка.

Клиент обязуется:
1. Предоставлять в Банк необходимые для перечисления документы согласно внутреннему регламенту операционного дня Банка, оформленные в соответствии с требованиями Банка и действующего законодательства Российской Федерации;
2. Оплачивать оказываемые Банком услуги в соответствии с Тарифами в момент оказания услуги/совершения операции;
3. Предоставлять Банку всю необходимую информацию при контроле операций Клиента в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
1. В случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения условий настоящих Правил ответственность Банка перед Клиентом ограничивается неустойкой в размере 0,01% от несвоевременно перечисленной суммы по распоряжению Клиента за каждый день просрочки. Ответственность, установленная настоящим пунктом, применяется только с учетом положений пунктов 9.2.-9.4. настоящих Правил.
2. Банк не несет ответственность перед Клиентом:
  1. За неверное перечисление денежных средств в случае, если эти операции были совершены в результате указания Клиента, равно как и другими лицами, перечисляющими денежные средства Клиента, неверных, неточных, неразборчивых реквизитов;
  2. Если перечисление средств было осуществлено на основании Заявления представителя Клиента в соответствии с полномочиями, об отзыве которых Клиент не сообщил своевременно Банку;
  3. Если осуществление операций по настоящим Правилам становится невозможным вследствие издания соответствующими компетентными государственными органами, и/или Банком России, законодательных, подзаконных и иных правовых актов, существенно затрудняющих, ограничивающих или делающих невозможным реализацию сторонами своих прав и исполнение обязанностей, вытекающих из настоящих Правил.
3. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Клиентом своих обязательств Банк имеет право в одностороннем порядке без уведомления Клиента приостановить исполнение своих обязательств по переводу денежных средств. В этом случае Банк полностью освобождается от ответственности перед Клиентом.
4. Неуведомление Клиентом Банка в течение 3 (трех) дней с момента исполнения Заявления на перевод в письменном виде о неверно перечисленных денежных средствах означает надлежащее исполнение Банком своих обязательств.

СРОК ДЕЙСТВИЯ ПРАВИЛ
1. Настоящие Правила вступают в силу с момента их утверждения уполномоченным органом Банка и действуют до момента прекращения осуществления соответствующих операций в Банке.
2. Настоящие Правила могут быть изменены Банком для приведения их в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации.

РАССМОТРЕНИЕ СПОРОВ
1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть между Банком и Клиентом в процессе исполнения настоящих Правил будут разрешаться путем переговоров. Если согласие по спору не будет достигнуто в течение 30 (тридцати) дней с даты его возникновения, то спор подлежит рассмотрению в районном суде г. Москвы по месту нахождения Банка.

ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Приложения к настоящим Правилам являются его составной и неотъемлемой частью.
2. К отношениям между Банком и Клиентом по настоящим Правилам применяется право Российской Федерации.

Приложение №1

к Правилам осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия счетов

________________

Поступило в Банк
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПЕРЕВОД

денежных средств физического лица

без открытия счета в КБ «ЛОКО-Банк»(ЗАО)

(в валюте ____)

№____ от «___»_______________20__ г.

Я,

18.06.12 Денежные переводы и платежи перевод денег Центральный банк РФ закон РФ

Денежные переводы – в основном это словосочетание применяется в отношении безналичных переводов денег физическими лицами, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Денежные переводы осуществляются физическими лицами как внутри одного государства (внутренние переводы), так и с пересылкой в другие государства (внешние переводы). Переводы денег осуществляются как в адрес физических лиц, так и в адрес юридических лиц.

Все денежные переводы физических лиц условно можно разделить на две разновидности:

Банковские переводы – это безналичные расчеты, которые осуществляются через банки, имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и/или осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Почтовые переводы – это безналичные расчеты, которые осуществляются Почтой России с помощью своей почтовой сети.

Банковские переводы

Банковские переводы, это денежные переводы физических лиц, осуществляемые через банковскую систему. Денежные переводы физических лиц относятся к безналичным расчетам граждан, не связанным с осуществлением предпринимательской деятельности и осуществляются банками и небанковскими структурами только при наличии лицензии Центрального Банка России на данный вид деятельности.

Безналичные расчеты физических лиц осуществляются на основании Положения Центрального Банка РФ от 01.04.2003 г. N 222-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2008 N 1965-У) - «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

В соответствии с этим Положением Центрального Банка РФ банковские переводы денег физических лиц подразделяются на два вида:

Переводы по текущему счету. В этом случае, физическому лицу, на основании договора банковского счета, открывается банковский текущий счет, на который зачисляются все переводимые с других счетов или сдаваемые наличными средства. Осуществлять денежные переводы с текущего счета можно с применением установленных законодательством форм безналичных расчетов (платежными поручениями, аккредитивами, чеками, по инкассо).
Переводы без открытия банковского счета. Денежные переводы осуществляются на основании заполняемого физическим лицом документа. Форма документа устанавливается банками, либо соответствующими получателями средств, в адрес которых направляются переводы и платежи. В документе, составленном банком или в договоре банка с получателем средств, предусмотрены все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты, а также идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо иная информация о плательщике, установленная законодательством. На основании этого документа банк заполняет платежное поручение на бланке ф. 0401060.

Центральным Банком России установлены и отдельные ограничения по сумме перевода. Так, максимально допустимая сумма денежного перевода, осуществляемого за пределы Российской Федерации, установлена Указанием ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. N 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом – резидентом из РФ без открытия банковских счетов». В нем Банк России устанавливает следующие ограничения по международным переводам:

при осуществлении валютных операций физическое лицо - резидент имеет право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту Российской Федерации в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода.
общая сумма переводов физического лица - резидента из Российской Федерации без открытия банковского счета, осуществляемых через банк в течение одного операционного дня, не должна превышать сумму в эквиваленте 5000 долларов США.

Почтовые переводы

Почтовые переводы относятся к безналичным расчетам граждан с юридическими и физическими лицами, осуществляемые без открытия счета в объектах почтовой связи. Нормативными документами, регламентирующими безналичные расчеты физических лиц через Почту России являются:

Федеральный закон о почтовой связи (в редакции Федерального закона от 22.08.2004 N 122-ФЗ)
Постановление Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2005 г. № 221 «Об утверждении Правил оказания услуг почтовой связи».

Услуги по осуществлению почтовых переводов денежных средств относятся к финансовым услугам почтовой связи. Почтовый перевод осуществляется на основании Договора об оказании услуг почтовой связи, заключаемого с физическими лицами, который относящегося к публичным договорам. Максимальная сумма почтового перевода по России – 500 т.р., за пределы России – 100 т.р.